随着加拿大纳税季的到来,加拿大税务局(CRA)于2月24日正式开放在线报税通道。纳税人需要尽早准备相关材料,并充分了解今年的税务新政,以确保能够最大化地享受税收抵免和福利。
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以下是加拿大税务局最新发布的 税收改革要点,这些变化可能影响您的应纳税额及退税金额。
1. 购房者计划(HBP)—— 提款上限提高,偿还期限延长
如果您计划在 2024 年买房,并打算从注册退休储蓄计划(RRSP)中提取资金,那么这项改革值得关注。从2024年4月16日起,HBP的最高提款额度将 从35,000加元提高到60,000加元。
此外,政府还推出了临时还款减免政策,适用于2022年1月1日至2025年12月31日期间首次提款的纳税人。受影响的购房者可以将 原定的15年还款期推迟3年,意味着您可以在提款5年后再开始还款。
税务专家 Gerry Vittoratos 指出:“目前许多加拿大人面临经济压力,延长偿还期限将有助于缓解资金压力。” 他建议,纳税人应密切关注政府预算中的税务调整,以合理规划财务支出。
2. 短期租赁——违规者不得抵扣相关费用
从2024年1月1日起,加拿大税务局正式实施新规:未获得短期租赁合法许可的房东,将 不得扣除相关费用。
受影响人群包括:
● 在禁止短租的城市(如蒙特利尔)仍然运营短租的业主;
● 未取得短租许可证,但仍向旅客出租房屋的业主。
这意味着,如果您 未依法合规经营短租,政府将 拒绝所有相关费用抵扣,这可能会影响您的整体税务规划。
3. 慈善捐款——2024纳税申报可延长2个月
加拿大税务局宣布,纳税人申报2024年度慈善捐款的截止日期延长2个月,至2025年2月28日。如果您在2024年有符合资格的捐款支出,不要错过这一延长期限。
4. 资本收益——税率改革推迟至2026年
加拿大财政部此前宣布的 资本利得税改革计划将推迟实施。原定于2024年6月25日生效的 资本利得纳入税率变化将推迟至2026年1月1日。
根据政府的新计划:
● 资本收益超过25万加元的个人或企业,其纳入税率将从50%提高至66.67%。
● 这一变更仅影响0.13%的富裕人群,不会影响普通投资者。
此外,政府已明确:
● 2026年1月1日前 产生的所有资本收益仍按现行50%税率征税;
● 加拿大税务局将在未来几周内 向受影响的纳税人发放相关表格;
● 受影响的T1个人申报者,如因延迟提交表格产生滞纳金或利息,加拿大税务局 将免除罚款至2025年6月2日;
● 受影响的T3信托申报者,将享受罚款和欠款利息减免至2025年5月1日,以提供更充足的申报时间。
5. 碳排放退税(CCR)—— 适用人群扩大
根据加拿大税务局拟议的改革,居住在加拿大统计局认定的城市农村地区或人口低于3万人的小型社区的居民将有资格申请 CCR农村补助。
此项补贴适用于安省、阿省、马尼托巴省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、纽芬兰与拉布拉多省及萨省的居民。
该项补助的调整将 从2025年4月开始生效,资格认定将依据最新人口普查数据 进行调整。
6. 儿童福利金(CCB)—— 儿童去世后福利可延长
自2024年起,如果 符合CCB领取资格的家庭失去了孩子,其CCB领取资格可延长6个月。
这一 延长期限同样适用于儿童残疾福利(CDB),旨在为失去孩子的家庭提供 更长的财政缓冲期。
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